Ha a TBSZ számládhoz kapcsolódóan adófizetési kötelezettséged keletkezik, akkor Társaságunk megállapítja a fizetendő árfolyamnyereségadó (15%) mértékét, de azt nem vonja le. Az adóigazolást a tárgyévet követő év január 31-ig küldjük meg, ezt követően pedig neked kell az adót bevallani és megfizetni az adóhatóság felé.

Külföldi értékpapírok esetén a külföldi kifizetőhely szerinti adózásnak megfelelő, már terhelt adók (pl.: osztalék adó, tőzsdedíj) minden esetben levonásra kerülnek, mivel a TBSZ-en keletkezett bevétel utáni adózás szabályait tartalmazó Szja. törvény hatálya csak a Magyarországon keletkezett jövedelmekre terjed ki.

A Szocho törvény rendelkezései alapján a 2025.01.01 után nyitott Tartós Befektetési Számlákon szerzett hozam után, lejárat előtti feltörés esetén, szochó fizetési kötelezettség keletkezik.

a feltörés időpontjától függően kell az adóalanynak fizetnie:

• 3 éven belül 13% szochót
• 3-5 éven belül 8% szochót
• 5 éven túl nincs szocho fizetési kötelezettség